Antiriciclaggio e monitoraggio fiscale

L'opera e' articolata in due parti che analizzano e approfondiscono con taglio monografico, rispettivamente: - le disposizioni sostanziali in materia di antiriciclaggio e di monitoraggio fiscale - la disciplina delle violazioni penali e amministrative, nonche' i relativi procedimenti sanzionatori.
In particolare all'interno del primo capitolo sono analizzate le varie e piu' moderne forme di riciclaggio nonche' gli strumenti normativi dei quali, ad oggi, dispone l'autorita' e le difficolta' maggiori incontrate durante la lunga lotta contro le cosiddette "lavanderie off-shore".
All'analisi puntuale della normativa italiana sul monitoraggio fiscale e' dedicato il secondo capitolo, che mira a descrivere le piu' evolute interpretazioni in merito all'identificazione dei soggetti monitorati, di quelli monitoranti, nonche' alle operazioni oggetto di rilevazione e segnalazione dell'amministrazione finanziaria. Il terzo e il quarto capitolo, approfondendo alcuni particolari aspetti di notevole attualita', passano in rassegna nel dettaglio, rispettivamente, le condotte che realizzano fattispecie di reato e quelle che invece assumono la qualifica di illeciti di carattere amministrativo. In particolare gli autori descrivono, avanzando alcune soluzioni, i problemi che possono insorgere nel calcolo delle sanzioni in caso di concorso, nonche la difficolta' di applicazione della procedura del ravvedimento operoso. Non manca un'attenta disamina dei rimedi esperibili dal contribuente sia in sede amministrativa che giudiziaria contro le contestazioni da parte degli uffici finanziari.