La normativa antiriciclaggio negli studi professionali

Il riciclaggio di denaro proveniente da attività illecite è uno dei fenomeni criminali più gravi e rappresenta un ostacolo alla crescita di qualsiasi sistema economico. Lo sviluppo delle tecnologie e l'ormai inarrestabile consolidamento della globalizzazione delle attività finanziarie offrono opportunità di crescita dell'economia ma producono, allo stesso tempo, occasioni per l'utilizzo di capitali illeciti. La comunità internazionale pone molta attenzione al riciclaggio e lo testimonia la numerosità dei provvedimenti emanati in diverse sedi. Il D.Lgs. 231/2007 ha recentemente recepito le direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE ed ha, inoltre, adeguato le norme italiane alle disposizioni europee riorganizzando e coordinando l'intero sistema normativo in attesa del testo unico. Tale provvedimento chiede ai professionisti un enorme sforzo organizzativo per fronteggiare gli adempimenti previsti dalla nuova disciplina e aggiunge nuovi stringenti obblighi tra cui quello di "adeguata verifica della clientela". Il volume propone una lettura puntuale delle norme nazionali e comunitarie in materia di antiriciclaggio seguendone l'articolato iter di aggiornamenti e analizza, inoltre, quegli aspetti pratico-operativi che i professionisti dovranno affrontare nella loro attività.