Antiriciclaggio. Gli adempimenti dei professionisti dopo il D.Lgs. 231/07 di ricepimento della 3ª direttiva 2005/60/CE

Le recenti novità in tema di antiriciclaggio introdotte con il D.lgs. n. 231, in occasione del recepimento della III Direttiva (direttiva 2005/60/CE del parlamento europeo e del Consiglio del 26 ottobre 2005), modificano sensibilmente non soltanto il panorama complessivo della disciplina di settore, introducendo profili del tutto innovativi per le valutazioni che dominano la complessa materia, ma anche i contenuti degli specifici adempimenti concretamente gravanti sui destinatari delle disposizioni medesime. Partendo da queste considerazioni, il testo illustra gli obblighi imposti ai professionisti (dottori commercialisti, ragionieri e periti commerciali, notai, avvocati, revisori contabili, consulenti del lavoro) e alle società di revisione per prevenire e contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Ne emerge una disamina completa dei caratteri generali della nuova disciplina per i professionisti, con l'approfondimento degli adempimenti generali e degli obblighi, specie quello di segnalazione, che devono osservare, delle previsioni particolari riferite ai sindaci e ai revisori contabili e dei nuovi limiti sulle transazioni in contanti e sull'utilizzo dei titoli al portatore. Il testo è corredato da tabelle e quadri di sintesi che forniscono al lettore utili strumenti di consultazione, per il pratico assolvimento degli obblighi prescritti.